Guide Fiscal du Social Lending : Calcul et Procédure de Déclaration

Si vous percevez des revenus issus du social lending, il peut être nécessaire de déposer une déclaration de revenus. De nombreux salariés ne sont pas habitués à cette procédure, et sa complexité peut devenir un frein à l’investissement. Dans cet article, nous expliquons la méthode de déclaration des revenus du social lending et les points clés d’optimisation fiscale.

Si le revenu annuel est inférieur ou égal à 200 000 yens, la déclaration est-elle inutile ?

Pour les salariés, il n’est en principe pas nécessaire de déposer une déclaration de revenus si le total des revenus autres que le salaire est inférieur ou égal à 200 000 yens par an. Il existe toutefois deux points d’attention.

Les 200 000 yens correspondent au montant avant prélèvement à la source

Le seuil annuel de 200 000 yens correspond au montant avant prélèvement à la source. Si vous raisonnez sur le montant après prélèvement, il faut veiller à ne pas dépasser 159 160 yens.

La déclaration de la taxe d’habitation reste nécessaire

Même si la déclaration de revenus n’est pas requise, la déclaration de la taxe d’habitation est nécessaire. Les distributions du social lending sont imposées au titre de la part sur le revenu de cette taxe locale. Si vous déposez une déclaration de revenus, la déclaration de taxe d’habitation séparée n’est plus nécessaire.

Dans quels cas est-il avantageux de déposer une déclaration ?

Même si le montant annuel est inférieur ou égal à 200 000 yens, il peut être avantageux de déposer une déclaration.

Lorsque le revenu total, y compris le salaire, est inférieur à 1,95 million de yens

Les revenus du social lending font l’objet d’un prélèvement à la source de 20% par l’opérateur, mais le taux réel de l’impôt sur le revenu est de 5%. En déposant une déclaration, une partie de l’impôt prélevé à la source peut être remboursée.

Au-delà de 1,95 million de yens, il n’y a pas de remboursement

Si le revenu total est de 1,95 million de yens ou plus, le taux d’imposition atteint 20% ou davantage. L’écart avec le prélèvement à la source disparaît alors, et il n’y a plus d’avantage lié à un remboursement.

Quelle est la méthode concrète pour déposer la déclaration ?

Il est utile de bien vérifier la procédure et les documents nécessaires.

Documents nécessaires

• Relevé de paiement ou rapport annuel des transactions fourni par l’opérateur
• Certificat de retenue à la source délivré par l’entreprise
• Carte My Number ou carte de notification + pièce d’identité
• Reçus des dépenses (achat de livres, frais de séminaires, etc.)
• Numéro de compte bancaire en cas de demande de remboursement

Déroulement de la déclaration

Les revenus perçus du 1er janvier au 31 décembre doivent être déclarés à l’administration fiscale entre le 16 février et le 15 mars de l’année suivante. En utilisant e-Tax, l’ensemble de la procédure peut être effectué en ligne.

Quels sont les points de vigilance lors de la déclaration ?

Les pertes liées au social lending ne peuvent pas être compensées avec d’autres revenus. En outre, comme il s’agit d’un régime d’imposition globale, le report des pertes n’est pas non plus possible. Même en cas de perte, il faut bien comprendre qu’elle ne peut pas être déduite des distributions de l’année suivante.

Questions fréquentes (FAQ)

Q. Quel est le taux d’imposition du social lending ?

Le prélèvement à la source est de 20,42% au titre de l’impôt sur le revenu (y compris l’impôt spécial pour la reconstruction), mais il est recalculé en imposition globale lors du dépôt de la déclaration.

Q. Quelles dépenses peuvent être comptabilisées en frais ?

Dans certains cas, les livres liés à l’investissement, les frais de participation à des séminaires et les frais de communication peuvent être reconnus comme charges.

Q. Que se passe-t-il si je ne dépose pas de déclaration ?

Si vous avez l’obligation de déclarer et que vous ne le faites pas, vous pouvez être soumis à une pénalité pour non-déclaration ainsi qu’à des intérêts de retard.