إذا حصلت على دخل من الإقراض الاجتماعي، فقد تكون هناك حالات يلزم فيها تقديم الإقرار الضريبي. وكثير من الموظفين غير معتادين على تقديم الإقرار الضريبي، وقد تصبح تعقيدات الإجراءات عائقًا أمام الاستثمار. في هذا المقال، نشرح طريقة تقديم الإقرار الضريبي لدخل الإقراض الاجتماعي ونقاط ترشيد العبء الضريبي.
هل لا يلزم تقديم الإقرار الضريبي إذا كان الدخل السنوي 200 ألف ين أو أقل؟
بالنسبة لأصحاب الدخل من الرواتب، إذا كان إجمالي الدخل غير الناتج عن الراتب 200 ألف ين سنويًا أو أقل، فلا يلزم تقديم الإقرار الضريبي من حيث المبدأ. ومع ذلك، توجد نقطتا انتباه.
مبلغ 200 ألف ين هو قبل اقتطاع الضريبة عند المنبع
معيار 200 ألف ين سنويًا هو المبلغ قبل اقتطاع الضريبة عند المنبع. وإذا كنت تفكر على أساس المبلغ بعد اقتطاع الضريبة عند المنبع، فيجب الانتباه إلى ألا يصل إلى 159,160 ين أو أكثر.
يلزم تقديم إقرار ضريبة السكان بشكل منفصل
حتى إذا لم يكن تقديم الإقرار الضريبي مطلوبًا، فإن تقديم إقرار ضريبة السكان ضروري. وتُفرض الضريبة على توزيعات الإقراض الاجتماعي باعتبارها جزءًا من ضريبة الدخل المحلي. وإذا قدمت الإقرار الضريبي، فلن تكون هناك حاجة إلى تقديم إقرار ضريبة السكان.
ما الحالات التي يكون فيها تقديم الإقرار الضريبي أكثر فائدة؟
حتى إذا كان المبلغ السنوي 200 ألف ين أو أقل، فقد تكون هناك مزايا لتقديم الإقرار الضريبي.
إذا كان إجمالي الدخل مع الراتب أقل من 1.95 مليون ين
يُقتطع من دخل الإقراض الاجتماعي 20% كضريبة عند المنبع من قبل الجهة المشغلة، لكن معدل ضريبة الدخل الفعلي هو 5%. وعند تقديم الإقرار الضريبي، يمكن استرداد جزء من الضريبة المقتطعة عند المنبع.
إذا كان 1.95 مليون ين أو أكثر فلا توجد استردادات
إذا كان إجمالي الدخل 1.95 مليون ين أو أكثر، فإن معدل الضريبة يصبح 20% أو أكثر، لذلك يزول الفرق مع الضريبة المقتطعة عند المنبع ولا توجد ميزة من ناحية الاسترداد.
ما الطريقة المحددة لتقديم الإقرار الضريبي؟
لنراجع الإجراءات والوثائق المطلوبة.
الوثائق المطلوبة
- كشف المدفوعات أو تقرير المعاملات السنوي من الجهة المشغلة
- إشعار اقتطاع الضريبة من الشركة
- بطاقة My Number أو بطاقة الإشعار + وثيقة إثبات الهوية
- إيصالات المصروفات (مثل قيمة الكتب ورسوم الندوات)
- رقم الحساب البنكي في حال تقديم طلب استرداد
مسار التقديم
يتم تقديم الإقرار إلى مكتب الضرائب عن دخل الفترة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر خلال الفترة من 16 فبراير إلى 15 مارس من العام التالي. وإذا استخدمت e-Tax، فيمكن إتمام العملية بالكامل عبر الإنترنت.
ما النقاط التي يجب الانتباه إليها عند تقديم الإقرار الضريبي؟
لا يمكن إجراء المقاصة بين خسائر الإقراض الاجتماعي وأنواع الدخل الأخرى. كما أنه نظرًا لاعتماد نظام الضريبة الشاملة، فلا يجوز أيضًا ترحيل الخسائر وخصمها. وحتى إذا تكبدت خسائر، فمن المهم أن تفهم أنه لا يمكن خصمها من توزيعات العام التالي.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
س. ما معدل الضريبة على الإقراض الاجتماعي؟
يتم اقتطاع ضريبة دخل بنسبة 20.42% عند المنبع (بما في ذلك ضريبة الدخل الخاصة لإعادة الإعمار)، ولكن يُعاد احتسابها كضريبة شاملة عند تقديم الإقرار الضريبي.
س. ما الذي يمكن إدراجه كمصروفات؟
قد تُعتمد مصروفات مثل قيمة الكتب المتعلقة بالاستثمار ورسوم حضور الندوات ومصاريف الاتصالات كمصروفات قابلة للخصم.
س. ماذا يحدث إذا لم أقدم الإقرار الضريبي؟
إذا كانت عليك واجب تقديم الإقرار وتركت الأمر دون تقديم، فقد تُفرض عليك ضريبة إضافية لعدم التقديم أو ضريبة تأخير.
