Si obtiene ingresos mediante social lending, puede haber casos en los que sea necesario presentar la declaración de la renta. Muchas personas asalariadas no están acostumbradas a este trámite, y la complejidad del proceso puede convertirse en una barrera para invertir. En este artículo explicamos los métodos para declarar los ingresos de social lending y los puntos clave para ahorrar en impuestos.
Si los ingresos anuales son de 200.000 yenes o menos, ¿no es necesario presentar la declaración?
En el caso de quienes perciben salarios, en principio no es necesario presentar la declaración de la renta si el total de los ingresos distintos del salario es de 200.000 yenes o menos al año. Sin embargo, hay dos puntos a tener en cuenta.
Los 200.000 yenes son el importe antes de la retención en la fuente
El umbral anual de 200.000 yenes corresponde al importe antes de la retención en la fuente. Si se calcula sobre el importe posterior a la retención, debe prestarse atención para que no supere los 159.160 yenes.
La declaración del impuesto de residencia sigue siendo necesaria
Aunque no sea necesario presentar la declaración de la renta, sí es necesario declarar el impuesto de residencia. Los dividendos del social lending tributan como renta sujeta al impuesto sobre la renta local. Si presenta la declaración de la renta, ya no será necesario declarar el impuesto de residencia por separado.
¿En qué casos conviene presentar la declaración de la renta?
Incluso si el importe es de 200.000 yenes o menos al año, puede haber ventajas en presentar la declaración.
Cuando el ingreso total, incluido el salario, es inferior a 1,95 millones de yenes
Sobre los ingresos de social lending, el operador practica una retención en la fuente del 20%, pero el tipo real del impuesto sobre la renta es del 5%. Al presentar la declaración, puede obtenerse la devolución de una parte del impuesto retenido.
Si supera 1,95 millones de yenes, no hay devolución
Si el ingreso total es de 1,95 millones de yenes o más, el tipo impositivo pasa a ser del 20% o superior, por lo que desaparece la diferencia con la retención en la fuente y no existe ventaja por devolución.
¿Cuál es el método concreto para presentar la declaración?
Conviene confirmar el procedimiento y los documentos necesarios.
Documentos necesarios
- Comprobante de pagos o informe anual de operaciones emitido por el operador
- Certificado de retención en la fuente de la empresa
- Tarjeta My Number o tarjeta de notificación + documento de identidad
- Recibos de gastos (libros, seminarios, etc.)
- Número de cuenta bancaria en caso de solicitar devolución
Flujo de la declaración
Los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre se declaran en la oficina tributaria entre el 16 de febrero y el 15 de marzo del año siguiente. Si utiliza e-Tax, puede completar todo el proceso en línea.
¿Qué puntos deben tenerse en cuenta al presentar la declaración?
Las pérdidas del social lending no pueden compensarse con otros tipos de ingresos. Además, al tratarse del sistema de imposición global, tampoco es posible aplicar la deducción por arrastre de pérdidas. Incluso si se producen pérdidas, es importante entender que no pueden descontarse de los dividendos del año siguiente.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Q. ¿Cuál es el tipo impositivo del social lending?
La retención en la fuente es del 20,42% del impuesto sobre la renta (incluido el impuesto especial de reconstrucción), pero se vuelve a calcular como imposición global al presentar la declaración.
Q. ¿Qué gastos pueden contabilizarse como deducibles?
En algunos casos, pueden reconocerse como gastos deducibles los libros relacionados con la inversión, las cuotas de participación en seminarios y los gastos de comunicación.
Q. ¿Qué ocurre si no presento la declaración de la renta?
Si existe obligación de declarar y no se presenta la declaración, pueden imponerse sanciones por falta de declaración y recargos por demora.
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