社交借贷报税指南：计算方法与申报流程

如果您通过社交借贷获得收入，在某些情况下需要进行个人所得税申报。许多上班族并不熟悉报税流程，手续的繁琐有时也会成为投资的门槛。本文将说明社交借贷收入的报税方法以及节税要点。

如果全年所得不超过20万日元，就不需要报税吗？

对于工资所得者而言，原则上，如果工资以外的所得合计全年不超过20万日元，则无需进行个人所得税申报。不过，有两点需要注意。

20万日元是指预扣税前的金额

全年20万日元的标准，是以预扣税前的金额为准。如果按预扣税后的金额来考虑，则需要注意不要超过159,160日元。

居民税申报仍需另行办理

即使无需进行个人所得税申报，居民税申报仍然是必要的。社交借贷的分配金会作为所得部分被课税。如果进行了个人所得税申报，则无需再单独申报居民税。

在哪些情况下报税会更划算？

即使全年金额不超过20万日元，进行个人所得税申报有时也会带来好处。

与工资合计后的总所得低于195万日元时

社交借贷收入会由运营方预扣20%的税款，但实际所得税率为5%。进行个人所得税申报后，已被预扣的部分税金可以获得退还。

达到195万日元以上时则没有退税

如果总所得达到195万日元以上，税率会变为20%或更高，因此与预扣税之间不再有差额，也就没有退税方面的好处。

个人所得税申报的具体方法是什么？

先确认流程和所需资料。

所需资料

• 运营方出具的支付调书或年度交易报告书
• 公司的源泉征收票
• 个人编号卡或通知卡 + 身份证明文件
• 费用收据（书籍费、研讨会费用等）
• 申请退税时所需的银行账户号码

申报流程

每年1月1日至12月31日期间的所得，需要在次年2月16日至3月15日期间向税务署申报。如果使用e-Tax，则可以在线完成全部流程。

报税时需要注意什么？

社交借贷的损失不能与其他所得进行盈亏通算。另外，由于适用综合课税方式，也不能进行亏损结转扣除。即使发生亏损，也不能从次年的分配金中扣除，这一点需要事先理解清楚。

常见问题（FAQ）

Q. 社交借贷的税率是多少？

预扣税率为20.42%的所得税（含复兴特别所得税），但在进行个人所得税申报后，会按综合课税重新计算。

Q. 哪些项目可以计入费用？

与投资相关的书籍费、研讨会参加费、通信费等，在某些情况下可以作为费用予以认可。

Q. 如果不报税会怎样？

如果有申报义务却未申报，可能会被征收无申报加算税和滞纳税。