如果您透過社交借貸獲得收入，在某些情況下需要辦理個人所得稅申報。許多上班族並不熟悉報稅流程，手續繁瑣有時也會成為投資門檻。本文將說明社交借貸收入的報稅方式與節稅重點。
如果全年所得不超過20萬日圓，就不需要報稅嗎？
對於薪資所得者而言，原則上，若薪資以外的所得合計全年不超過20萬日圓，則無須辦理個人所得稅申報。不過，仍有兩點需要留意。
20萬日圓是指扣繳前的金額
全年20萬日圓的標準，是以扣繳前的金額為準。如果以扣繳後的金額來判斷，則需注意不要超過159,160日圓。
居民稅申報仍需另行辦理
即使無須辦理個人所得稅申報，居民稅申報仍然有其必要。社交借貸的分配金會以所得部分課稅。若已辦理個人所得稅申報，則不必再另行申報居民稅。
哪些情況下辦理報稅會比較有利？
即使全年金額不超過20萬日圓，辦理個人所得稅申報有時仍會帶來好處。
與薪資合計後的總所得低於195萬日圓時
社交借貸收入會由業者預先扣繳20%的稅款，但實際所得稅率為5%。辦理個人所得稅申報後，已被扣繳的部分稅金可獲得退還。
達到195萬日圓以上時則無退稅
如果總所得達到195萬日圓以上，稅率會成為20%或更高，因此與扣繳稅額之間不再有差額，也就沒有退稅方面的利益。
個人所得稅申報的具體方式是什麼？
先掌握申報流程與所需文件。
所需文件
- 業者開立的支付調書或年度交易報告書
- 公司的扣繳憑單
- My Number卡或通知卡 + 身分證明文件
- 費用收據（書籍費、研討會費用等）
- 若申請退稅，需提供銀行帳號
申報流程
每年1月1日至12月31日期間的所得，須於次年2月16日至3月15日期間向稅務署申報。如果使用e-Tax，即可在線上完成全部流程。
報稅時需要注意什麼？
社交借貸的損失無法與其他所得進行損益通算。此外，由於採用綜合課稅方式，也不能適用虧損結轉扣除。即使發生虧損，也不能從次年的分配金中扣除，這一點需要先理解清楚。
常見問題（FAQ）
Q. 社交借貸的稅率是多少？
扣繳稅率為20.42%的所得稅（含復興特別所得稅），但辦理個人所得稅申報後，會依綜合課稅重新計算。
Q. 哪些項目可以列為費用？
與投資相關的書籍費、研討會參加費、通訊費等，在某些情況下可被認列為費用。
Q. 如果不報稅會怎樣？
若有申報義務卻未申報，可能會被課徵未申報加算稅及滯納稅。
