人生中需要支付大筆費用的場合很多，例如購買住宅等。及早規劃儲蓄並做好準備固然重要，但若缺乏強烈意志，往往容易一再拖延。
本文將以可透過任職公司福利制度使用的「財形住宅儲蓄」之優缺點為核心，說明有效累積住宅資金的方法。同時也將介紹NISA及投資信託等其他資產形成方式，敬請參考。
財形儲蓄制度是什麼樣的機制？
財形儲蓄制度是在職員工透過企業協助，從薪資中直接扣除進行儲蓄的制度。其依據《勤勞者財產形成促進法》，以國家與企業攜手支援員工資產累積為目的。
財形儲蓄制度概要
所謂員工，不論雇用型態，泛指受雇於事業主的人員，不僅正式員工，合約員工、派遣員工及兼職人員均可使用。但前提是企業已將財形儲蓄制度作為福利制度導入。
其運作方式為企業將從薪資扣除的金額每月匯入財形儲蓄專用金融機構，每月最低可從1,000日圓開始累積。累積的儲蓄會產生利息，有可能領回超過儲蓄金額的款項。
財形儲蓄的適用金融商品
財形儲蓄制度中，各企業及團體可使用的金融商品有所限制，需從規定的商品中選擇簽約。一般常見的適用商品如下。
- 定期存款・定期積立存款
- 定額儲蓄
- 投資信託
- 國債・公司債
- 儲蓄型保險・損害保險
財形儲蓄制度的種類
財形儲蓄制度依目的分為三種。
一般財形儲蓄
以3年以上期間進行長期累積的財形儲蓄。資金用途不受限制，可自由用於購車、旅行、結婚基金等。一人可簽訂多項金融商品合約，無年齡限制隨時可開始。但利息免稅措施不在適用範圍內。
財形年金儲蓄
未滿55歲的員工定期累積5年以上，於60歲後以年金形式領取的財形儲蓄。即使退休，在年金領取結束前仍可享受利息免稅措施，此為其優點。免稅限額與財形住宅儲蓄合計，本利合計在550萬日圓以內。但若以年金以外的目的提領，將無法享受免稅措施。
財形住宅儲蓄
財形住宅儲蓄是以購屋資金或裝修費用為目的進行累積的財形儲蓄。未滿55歲的員工需定期累積5年以上。與財形年金儲蓄合計儲蓄餘額在550萬日圓以內，可享受利息免稅措施，但原則上一人限簽一份合約。
使用財形住宅儲蓄的條件，依新建、中古及裝修各有不同。
【新建住宅】
- 樓地板面積50平方公尺以上
- 由勤勞者本人居住（單身赴任時以家人的據點為準）
【中古住宅】
- 樓地板面積50平方公尺以上
- 屋齡20年以內（耐火構造為25年以內），或符合一定耐震標準
- 由勤勞者本人居住
【裝修】
- 裝修費用超過75萬日圓
- 施工後樓地板面積50平方公尺以上
- 裝修後由勤勞者本人居住
財形儲蓄制度以外的勤勞者財產形成促進制度
勤勞者財產形成促進制度中，除財形儲蓄外還有其他與員工相關的制度。
財形給付金制度・財形基金制度：企業向使用財形儲蓄的員工支付給付金的制度。企業可獲得稅制上的補助，員工只要使用財形儲蓄即可領取給付金。
財形自有住宅轉貸融資制度：供使用財形儲蓄1年以上的員工使用的公共住宅貸款。可在財形儲蓄餘額10倍以內、上限4,000萬日圓的範圍內取得融資。還款期間可設定為購屋35年、裝修20年。但申請日前需有50萬日圓以上餘額等條件。
女性在使用財形儲蓄制度時特別需要注意的事項
因生育或育兒而請假時，可暫停財形儲蓄。但若因產假・育假導致2年間中斷繳納，免稅措施將會失效，因此企業需向金融機構提交儲蓄繼續適用申告書。復職後請於合約規定的積立日恢復累積。
財形住宅儲蓄有哪些優點？
財形住宅儲蓄最大的優點，在於可不費力地確實累積住宅資金。具體有以下5項優點。
更容易實踐以購屋或裝修為目標的資產形成
由於從薪資直接扣除，幾乎不費任何心力即可確實進行資產形成。部分商品最低從每月1,000日圓即可開始，輕鬆起步無壓力。
可享受利息免稅措施
本金550萬日圓以內的利息免稅。透過免稅措施，投資信託的獲利也可不扣除稅金直接運用，手邊留存的金額有望增加。
即使用於非指定目的仍可提領
即使因住宅購買或裝修以外的事由需要一筆資金，仍可提領。與iDeCo或個人年金保險相比具有較高靈活性。用於非指定目的提領時，課稅對象僅限於過去5年的利息。
可活用財形自有住宅轉貸融資制度
可在財形儲蓄餘額10倍以內、最高4,000萬日圓的限度內以低利率取得融資。
可領取財形給付金
企業對每位員工最高出資10萬日圓，經過7年後，出資金與運用收益的合計金額將予以給付。企業端也有將出資金列為損金及費用的優點。
財形住宅儲蓄有哪些缺點？
財形住宅儲蓄存在利率偏低及抗通膨能力弱等缺點。
與其他金融商品相比利率較低
財形住宅儲蓄的利率僅約0.001〜0.02%，即使有免稅措施，實際效益也相當有限。例如以0.02%利率儲蓄550萬日圓，所得利息僅1,100日圓，即使課稅也僅減少223日圓。
依金融商品不同，存在本金虧損風險
投資信託或保險等有價格波動的商品，在提領時可能發生本金虧損。但若選擇存款或定期存款，可避免本金虧損風險。
抗通膨能力弱
由於利率偏低，通膨時難以靠利息彌補貨幣價值的下滑，存在資產縮水的風險。
財形住宅儲蓄適合什麼樣的人？
財形住宅儲蓄適合希望不費力地確實累積住宅資金的人，以及希望以低利率取得融資的人。
適合的人
- 想輕鬆存錢的人：透過薪資自動扣除累積，省去儲蓄的麻煩
- 擔心自己會不小心花掉儲蓄的人：透過不易提領的機制，可防止資金被挪用
- 希望以低利率取得融資的人：可在餘額10倍以內、上限4,000萬日圓的範圍內以低利率取得融資
不適合的人
- 追求高報酬的人：利率偏低且抗通膨能力弱，無法期待與投資相當的報酬
- 對活用iDeCo或NISA進行資產形成不排斥的人：這些制度的稅制優惠較大，可能較難感受到財形住宅儲蓄的優點
購買自有住宅時應了解的資產性與風險為何？
自有住宅的資產性由地段、屋齡、坪數等決定，但若過度執著於資產性，可能會購入不符合生活方式的住宅。
交通便利地區、近捷運站、適當坪數、屋齡約20年前後的公寓被認為資產性較高，但未來地價變動難以預測。購買自有住宅時，請注意不要被「資產性」一詞所左右。
想進一步了解房地產投資物件選擇的讀者，也可參考東京不動產市場動向與對投資者的影響。
除財形住宅儲蓄外，還有哪些推薦的資產形成方式？
累積住宅資金的方法不只有財形住宅儲蓄，還有定期積立存款、定期存款、NISA、保險、投資信託等。
定期積立存款
每月存入固定金額，累積至目標金額的存款方式。利率高於活期存款但低於定期存款，多數商品可在到期前提領，使用上較為靈活。對於任職公司未導入財形儲蓄制度的人而言，是有效的替代方案。
定期存款
在預先指定的期間內存入資金的存款方式。利率略高於活期存款及定期積立存款，但原則上到期前無法提領。中途解約可能導致利息大幅減少，須特別注意。
NISA
NISA是對投資所得收益免稅的制度。一般投資的收益須課約20%的稅金，但透過NISA運用可免稅領回。2024年的新NISA可同時使用「定期投資額度」與「成長投資額度」，免稅持有期間也永久化。
保險
非消耗型保險兼具保障與資產運用兩種功能。終身保險、子女教育保險、養老保險、個人年金保險等均可用於資產形成。透過人壽保險費扣除，也可減輕所得稅及居民稅的負擔。但需長期投保，保費高於消耗型保險。
投資信託
投資信託是由專業人士將投資人集資的資金，運用於股票或債券等的方式。可從小額開始投資，也可透過分散投資降低風險。但無本金保證，基準價格波動可能導致資產減少，請事先確認各商品的風險。
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總結
財形住宅儲蓄是透過國家與企業攜手合作，能有效且確實累積住宅資金的制度。雖有免稅措施及低利率融資等優點，但同時也存在利率偏低及抗通膨能力弱等缺點。請根據自身的人生規劃與資產形成目標，考慮與其他方式搭配靈活運用。
常見問題（FAQ）
財形住宅儲蓄在換工作後會如何？
若新任職的公司也有導入財形儲蓄制度，可在2年內辦理轉移手續繼續使用。若新公司沒有此制度，則需解約，且將不在免稅措施的適用範圍內，須特別注意。
財形住宅儲蓄與住宅貸款扣除可以並用嗎？
可以，兩者可以並用。以財形住宅儲蓄累積頭期款後再辦理住宅貸款，若符合住宅貸款扣除的適用條件，即可同時享受兩項優惠。
財形住宅儲蓄的積立金額可以中途變更嗎？
可以，積立金額可以變更。向公司負責人提出申請並辦理手續即可。但變更時間點及次數，可能依金融機構或公司規定而有所不同。
財形住宅儲蓄可以用於購買中古公寓嗎？
可以，符合條件的話可用於購買中古公寓。條件為樓地板面積50平方公尺以上，且屋齡20年以內（耐火構造為25年以內）或符合一定耐震標準。
財形住宅儲蓄與NISA，應優先選擇哪一個？
依目的而異。若購屋是明確目標，財形住宅儲蓄具有免稅措施及低利率融資的優點。若追求較高報酬或不希望限定用途，NISA的靈活性較高。兩者並用也是有效的選擇。
