인생에서 결혼, 출산, 자동차 구입, 주택 구입 등 어느 정도 목돈이 필요한 순간이 있습니다. 돈이 필요해졌을 때 당황하지 않으려면 일찍부터 저축을 계획하고 대비해 두는 것이 중요합니다. 하지만 강한 의지나 명확한 목표가 없으면 저축을 미루기 쉽습니다. 이럴 때 활용하고 싶은 것이 바로 회사 복리후생으로 제공되는 "재형 저축 제도"입니다. 이번 글에서는 재형 저축 제도의 개요를 소개하면서, 그 중 "재형 주택 저축"을 중점적으로 장단점 등을 소개합니다. 주택 구입 자금을 모으고 싶지만 좀처럼 저축이 안 된다는 분들도 꼭 참고해 보세요.
재형 저축 제도란?
재형 저축 제도는 근로자 재산 형성 촉진법에 기반한 제도 중 하나입니다. 국가와 기업이 연계하여 직원의 자산 형성을 지원하는 것을 목적으로 합니다. 세 가지 종류가 있습니다:
- 일반 재형 저축: 3년 이상의 기간에 걸쳐 급여에서 공제하는 장기 저축. 자금 용도에 제한 없음. 이자에 과세됨.
- 재형 연금 저축: 55세 미만 직원 대상, 5년 이상 적립. 원리금 합계 550만 엔 이내(주택 저축과 합산)의 이자 비과세. 60세 이후 연금 형태로 수령.
- 재형 주택 저축: 55세 미만 직원 대상, 5년 이상 적립. 원리금 합계 550만 엔 이내(연금 저축과 합산)의 이자 비과세. 주택 구입 또는 리모델링 목적으로만 사용 가능.
재형 주택 저축이란?
재형 주택 저축은 55세 미만의 직원이 주택 구입 또는 리모델링을 목적으로 급여에서 5년 이상 공제하여 적립하는 저축 제도입니다. 원칙적으로 주택 구입 또는 리모델링 목적으로만 인출할 수 있으며, 다른 목적으로 인출하면 일반 인출로 취급되어 과세됩니다.
주요 특징:
- 제도를 도입한 기업의 직원만 이용 가능
- 55세 미만 직원으로 한정
- 월 최소 1,000엔부터 적립 가능
- 5년 이상 적립 필요
- 원리금 합계 550만 엔 이내(연금 저축과 합산)의 이자 비과세
- 재형 자가 전대 융자 제도를 통해 잔액의 10배 이내, 최대 4,000만 엔까지 대출 가능
주의사항: 산휴 포함 육아 휴직을 2년 이상 취득하는 경우, 금융기관에 "저축 계속 적용 신고서"를 제출해야 합니다. 복직 후에는 계약상 최초의 적립 예정일에 적립을 재개해야 합니다.
재형 주택 저축의 장점
- 주택 구입/리모델링을 위한 자산 형성이 쉬워짐: 급여에서 자동 공제되므로 별도의 노력 없이 꾸준히 저축할 수 있습니다. 월 1,000엔부터 시작할 수 있는 상품도 있습니다.
- 이자 비과세 혜택을 받을 수 있음: 일반 재형 저축과 달리 원금 550만 엔까지 이자가 비과세됩니다. 일반 은행 저축보다 효율적으로 돈을 모을 수 있습니다.
- 주택 목적이 아니어도 인출 가능: iDeCo나 개인연금보험과 달리 주택 목적 외로도 인출할 수 있습니다. 이 경우 과거 5년분 이자만 과세 대상이 됩니다.
- 재형 자가 전대 융자 제도 활용 가능: 잔액의 10배 이내(최대 4,000만 엔)를 저금리로 대출받을 수 있습니다.
- 재형 급부금 수령 가능: 기업이 직원 1인당 최대 10만 엔을 거출하며, 7년 경과 후 거출금과 운용 수익 합계 금액을 지급받을 수 있습니다.
재형 주택 저축의 단점
- 금리가 낮음: 재형 주택 저축의 금리는 보통 0.001%~0.02% 정도로 다른 금융 상품에 비해 매우 낮습니다. 금리 자체가 낮으므로 비과세 혜택의 실익이 적을 수 있습니다.
- 원금 손실 위험이 있음: 투자 신탁, 보험 등의 금융 상품은 원금 손실의 위험이 있습니다. 예금이나 정기예금을 선택하면 이 위험을 피할 수 있습니다.
- 인플레이션에 취약함: 금리가 극히 낮아 인플레이션으로 인한 화폐 가치 하락을 이자로 보전하기 어려우므로 실질 자산이 줄어들 가능성이 있습니다.
재형 주택 저축이 적합한 사람·적합하지 않은 사람
적합한 사람:
- 번거로움 없이 저축하고 싶은 분 (급여 자동 공제)
- 목표가 있어도 저축을 써버릴까 불안한 분
- 낮은 금리로 주택 구입 대출을 받고 싶은 분
적합하지 않은 사람:
- 저축을 자유롭게 사용하고 싶은 분 (비과세 혜택은 주택 목적 사용 시만 해당)
- 높은 수익률을 추구하는 분
그 밖의 자산 형성 방법
iDeCo (개인형 확정기여연금)
iDeCo는 자기 주도형 연금 저축 제도입니다. 납부금은 소득공제 가능, 운용 수익은 비과세, 노후 수령 시 퇴직소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 다만 60세 전에는 인출 불가하며, 매월 관리 수수료가 부과됩니다.
NISA (소액 투자 비과세 제도)
NISA는 투자 수익에 세금이 부과되지 않는 제도입니다. 2024년부터 새 NISA에서는 "적립 투자 한도"와 "성장 투자 한도"를 병행 사용할 수 있으며, 연간 투자 한도가 늘고 비과세 보유 기간이 영구화되어 비과세 혜택을 받기가 쉬워졌습니다.
보험
종신보험, 양로보험, 개인연금보험 등의 보험 상품도 자산 형성 기능을 갖추고 있습니다. 생명보험료 공제로 소득세·주민세 부담을 줄일 수 있습니다. 다만 소비형 보험보다 보험료가 높고, 장기 가입이 필요합니다.
투자 신탁 (펀드)
투자 신탁은 전문 펀드 매니저가 관리하는 소액 분산 투자 방식입니다. 진입 장벽이 낮고 분산 투자가 쉽지만, 수익이 보장되지 않으며 시장 변동에 따라 원금 손실이 발생할 수 있습니다.
정리
재형 주택 저축은 국가와 기업이 협력하여 직원의 주택 자금 형성을 지원하는 제도입니다. 주요 장점은 꾸준히 저축하기 쉽고 이자 비과세 혜택이 있다는 점입니다. 저축을 써버리는 경향이 있는 분이나 낮은 금리로 주택 대출을 받고 싶은 분에게 특히 추천합니다. 다만 금리 낮음, 원금 손실 위험, 인플레이션에 취약함 등의 단점도 충분히 이해한 뒤, 재형 주택 저축을 전체 자산 형성 전략의 일환으로 현명하게 활용하세요.
