Ao obter rendimentos com investimentos imobiliários, a declaração de imposto de renda é uma obrigação legal. Como penalidades severas são impostas caso a declaração não seja feita, é importante conhecer antecipadamente os procedimentos corretos e os documentos necessários.
Por que é necessária a declaração de imposto de renda para investimentos imobiliários?
A declaração de imposto de renda é um procedimento inevitável para quem investe em imóveis. Caso a declaração não seja feita ou contenha erros, as seguintes penalidades são aplicadas.
Tipos de impostos cobrados por não declarar
・Multa por não declaração
É cobrada quando a declaração não é feita dentro do prazo. Para valores de imposto até 500 mil ienes, adiciona-se 15%; acima de 500 mil ienes, adiciona-se 20%.
・Multa por declaração insuficiente
É cobrada quando o valor do imposto declarado foi menor que o devido. Adiciona-se 10% do novo valor a ser pago (15% para a parte excedente).
・Multa agravada
Para omissões maliciosas, como ocultação, além da multa por declaração insuficiente, adiciona-se 35% do valor adicional a ser pago; no caso de não declaração, 40%.
・Juros de mora
São cobrados quando o pagamento não é feito dentro do prazo. Também se aplica quando há insuficiência no momento da declaração retificadora.
Também afeta a credibilidade junto às instituições financeiras
Se a evasão fiscal for descoberta, há possibilidade de não ser aprovado em análises de financiamento das instituições financeiras. Como o investimento imobiliário está intrinsecamente ligado ao financiamento, uma declaração precisa é premissa para a continuidade do investimento.
Como fazer a declaração de imposto de renda: qual escolher, simplificada ou completa?
Existem dois tipos de métodos de declaração: simplificada e completa (azul). Escolha após compreender as características de cada uma.
Declaração simplificada
Permite escrituração por partidas simples e o procedimento é relativamente simples. É frequentemente escolhida no primeiro ano de investimento. Os documentos necessários são "Formulário de declaração B", "Demonstrativo de receitas e despesas" e "Comprovantes de deduções".
Declaração completa (azul)
Se você se enquadra na escala empresarial de 5 casas para aluguel ou 10 ou mais unidades de apartamento/condomínio, também pode optar pela declaração completa (azul). Embora ofereça grandes benefícios fiscais, como dedução especial de até 650 mil ienes, possibilidade de compensar prejuízos por 3 anos e tratamento especial de depreciação, é necessária a gestão de livros contábeis por partidas dobradas.
Principais documentos necessários para a declaração completa (azul): contrato de compra e venda de imóveis, contrato de locação, extrato de remessa de aluguel, extrato de pagamento de financiamento, extrato de fundo de reserva para reparos, comprovante de retenção na fonte (se houver renda de salário)
Como preencher o formulário de declaração
Se você tiver renda de investimentos imobiliários, utilize o "Formulário de declaração B". Na primeira página, preencha receitas, rendimentos, deduções e valor do imposto; na segunda página, transcreva o conteúdo do comprovante de retenção na fonte. O formulário pode ser obtido no balcão da Receita Federal ou no site da Agência Nacional de Impostos. Habilidades abrangentes necessárias para investimentos imobiliários incluem conhecimentos básicos de tributação, sendo importante adquiri-los.
Prazo de declaração e ferramentas úteis
O prazo para a declaração de imposto de renda é de 16 de fevereiro a 15 de março de cada ano. O uso do e-Tax (Sistema Eletrônico de Declaração e Pagamento de Impostos) ou serviços de contabilidade em nuvem ajuda a aumentar a eficiência na entrada de dados e prevenir erros.
Perguntas Frequentes (FAQ)
Q1. Funcionários de empresas também precisam fazer declaração de imposto de renda para investimentos imobiliários?
Sim, se a renda imobiliária exceder 200 mil ienes além da renda salarial, a declaração de imposto de renda é necessária. Tenha também o comprovante de retenção na fonte em mãos.
Q2. Como faço para optar pela declaração completa (azul)?
É necessário apresentar o "Formulário de solicitação de aprovação para declaração azul" à Receita Federal até 15 de março do ano em que deseja declarar (ou dentro de 2 meses após a abertura do negócio).
Q3. O que pode ser deduzido como despesa na declaração de imposto de renda?
São elegíveis: custos de reparos, taxas de administração, juros de financiamento (parte do imóvel), depreciação, imposto predial, seguro contra danos e custos de publicidade. Os juros de financiamento referentes ao terreno não podem ser deduzidos como despesa.
Q4. O que é mais conveniente: e-Tax ou serviços de contabilidade em nuvem?
Para iniciantes, recomendamos serviços de contabilidade em nuvem como freee ou Money Forward. Possuem função de lançamento automático e, com integração ao e-Tax, é possível completar a declaração eletrônica.
Q5. O que fazer se houver erros no conteúdo da declaração?
Se o valor do imposto foi menor, faça uma "declaração retificadora"; se foi maior, solicite uma "revisão". Ao corrigir voluntariamente antes de se tornar alvo da multa por declaração insuficiente, pode ser possível reduzir a multa.
