يتزايد الاهتمام بتأسيس شركة لإدارة الأصول (شركة خاصة) بين من يملكون كثيرًا من الأسهم والعقارات. في هذا المقال، نشرح بالتفصيل المفهوم الأساسي لشركة إدارة الأصول، ومزايا تأسيسها، وتكاليفها، وحجم الأصول والدخل المناسبين للتأسيس.
ما هي شركة إدارة الأصول؟ تعريف الشركة الخاصة
شركة إدارة الأصول هي شركة تُؤسَّس بغرض إدارة الأصول التي يملكها الشخص، مثل الأسهم والعقارات، بطريقة أكثر فائدة. وتُعرف أيضًا باسم "الشركة الخاصة". ولأنها تقدم مزايا أكثر من إدارة الأصول بشكل فردي، فإن عدد من يؤسسونها بين أصحاب الدخل المرتفع ومالكي الأصول في تزايد.
ما مزايا امتلاك شركة لإدارة الأصول؟ ثلاثة آثار ضريبية مخفِّضة
إمكانية تقليل الضرائب عبر معدل ضريبة الشركات (الحد الأقصى نحو 30%)
يبلغ الحد الأقصى لمعدل ضريبة الدخل الفردي زائد ضريبة السكان 55%، بينما يبلغ المعدل الضريبي الفعلي للشركات نحو 30% كحد أقصى. إذا كان دخلك السنوي يتجاوز 9 ملايين ين وكنت تدير أصولًا مثل الاستثمار العقاري بشكل فردي، فيمكنك الاستفادة من فارق المعدلات الضريبية من خلال التحول إلى شركة.
فعالة كإجراء لمواجهة ضريبة الميراث
من خلال تأسيس شركة وتعيين الزوج أو الزوجة والأبناء كأعضاء مجلس إدارة ودفع مكافآت لهم، يصبح نقل الثروة ممكنًا منذ حياة المالك. إذا كانت قيمة التركة المتوقعة تتجاوز 100 مليون ين، فنوصي بدراسة تأسيس شركة. كما يمكن الاستفادة من مكافآت أعضاء مجلس الإدارة في تأمين السيولة اللازمة لسداد الضرائب.
تقليل العبء الضريبي على الأسرة كلها عبر توزيع الدخل
يمكن توزيع الدخل عبر توظيف أفراد الأسرة الذين لا دخل لهم أو دخلهم منخفض ودفع رواتب لهم. وعند جمع دخل الأسرة بالكامل، يخف العبء الضريبي وتزداد السيولة المتبقية بين أيديكم. لكن نظرًا إلى أن وجود عمل فعلي محل تدقيق، فهناك خطر رفض الرواتب الشكلية التي تُدفع بالاسم فقط.
ما تكاليف شركة إدارة الأصول؟ نقاط يجب فهمها بالأرقام
تكلفة التأسيس: نحو 150 ألف إلى 300 ألف ين
تترتب تكاليف مثل أتعاب الكاتب القضائي، وضريبة الترخيص والتسجيل، ورسوم توثيق النظام الأساسي، ورسوم الطوابع. وتختلف بحسب مقدار رأس المال، إلا أنه يلزم عمومًا توقع تكلفة تأسيس تتراوح بين 150 ألفًا و300 ألف ين.
تكلفة نقل الأصول: عبء ضريبي يصل إلى 55%
عند نقل أموال الشركة إلى الفرد (كمكافآت أعضاء مجلس الإدارة أو توزيعات الأرباح)، تُطبَّق الضريبة الشاملة بمعدل يصل إلى 55%. وهذه هي تكلفة نقل الأصول، ويجب الانتباه إلى أنها قد تُقابِل أثر خفض الضرائب وتخصمه.
تكلفة الاستمرار: الضرائب + أتعاب المحاسب الضريبي
تستمر تكاليف مثل ضريبة سكان الشركات (بحد أدنى سنوي يقارب 70 ألف ين حتى في حالة الخسارة) وأتعاب المحاسب الضريبي لتقديم إقرارات ضريبة الشركات (نحو 300 ألف إلى 800 ألف ين سنويًا). إذا لم تكن هناك مزايا تتجاوز هذه التكاليف، فلا جدوى من التأسيس.
خطوات تأسيس شركة لإدارة الأصول
- تحديد اسم الشركة، وموقع المكتب الرئيسي، والمستثمرين، ورأس المال، وشهر الإقفال المالي
- إعداد ختم الممثل، وختم الشركة، والختم البنكي، وتجهيز النظام الأساسي ووثائق التسجيل
- تقديم وثائق التسجيل إلى مكتب الشؤون القانونية، وتقديم إخطار بدء النشاط وطلب اعتماد الإقرار الأزرق إلى مكتب الضرائب
من الذي ينبغي له التأسيس؟
إذا انطبق عليك أي مما يلي، فهناك قيمة حقيقية في دراسة التأسيس.
- يتجاوز دخل العمل السنوي 9 ملايين ين
- تدير الأصول بشكل فردي عبر استثمارات مثل الاستثمار العقاري
- تتجاوز قيمة التركة المتوقعة 100 مليون ين
- لديك أفراد أسرة بلا دخل أو بدخل منخفض
الأسئلة الشائعة (FAQ)
س1. ما الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لتأسيس شركة لإدارة الأصول؟
بموجب القانون الحالي، لا يوجد حد أدنى لرأس المال في شركة المساهمة، ويمكن التأسيس بدءًا من 1 ين. لكن عند مراعاة الموثوقية أمام الجهات المتعاملة وفحص التمويل، يكون من العملي عادةً أن يزيد رأس المال على مليون ين.
س2. ما العبء الضريبي عند نقل عقار مملوك فرديًا إلى شركة؟
بيع العقار من الفرد إلى الشركة يتم من حيث المبدأ على أساس "القيمة السوقية". وإذا وُجدت أرباح غير محققة، فستنشأ ضريبة على نقل الملكية، لذلك نوصي بشدة بأن يطلب المالك من محاسب ضريبي احتساب تكلفة النقل ومزايا خفض الضرائب.
س3. هل يتحقق خفض الضرائب دائمًا إذا جرى تعيين أفراد الأسرة كأعضاء مجلس إدارة؟
تكون مسألة قيامهم فعليًا بالمهام ومدى معقولية مقدار المكافآت محل فحص ضريبي. وحتى في سوابق صادرة عن المحكمة العليا، وُجدت حالات رُفضت فيها مكافآت أعضاء مجلس الإدارة الذين لم تكن لهم مهام فعلية.
س4. كم تبلغ تكاليف الاستمرار السنوية بعد تأسيس شركة لإدارة الأصول؟
حتى في حالة الخسارة، تُفرض ضريبة سكان الشركات بحد أدنى سنوي يقارب 70 ألف ين، وتبلغ أتعاب المحاسب الضريبي نحو 300 ألف إلى 800 ألف ين سنويًا. من المهم محاكاة ما إذا كانت المزايا المتوقعة تتناسب مع هذه التكاليف مسبقًا.
س5. هل هناك جدوى من الإبقاء على الشركة حتى إن لم تمارس أي نشاط بعد التأسيس؟
حتى من دون نشاط، تُفرض الحصة الثابتة من ضريبة سكان الشركات (بحد أدنى 70 ألف ين). وإذا لم تكن هناك آثار متوقعة لخفض الضرائب أو للميراث، فمن المناسب دراسة تجميد الشركة أو حلها.
