إذا كنت تحصل على دخل إيجاري من الاستثمار العقاري، فلا مفر من تقديم الإقرار الضريبي السنوي. نشرح هنا بشكل عملي كيفية الاستفادة من الإقرار الضريبي الأزرق لتعظيم وفورات الضرائب، إلى جانب المستندات المطلوبة والنقاط الجديرة بالانتباه.
كيف تسير عملية الإقرار الضريبي للاستثمار العقاري؟
تمتد فترة تقديم الإقرار الضريبي سنوياً من 16 فبراير حتى 15 مارس. يتم الإعلان عن إجمالي الإيرادات والمصروفات للفترة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من العام السابق.
الاستفادة من خصم يصل إلى 650,000 ين عبر الإقرار الضريبي الأزرق
إذا كان لديك دخل عقاري، يمكنك الحصول على خصم خاص يصل إلى 650,000 ين باستخدام الإقرار الضريبي الأزرق. يستلزم ذلك مسك دفاتر محاسبية وفق المحاسبة النظامية، غير أن أثره في تخفيض الضرائب يكون كبيراً.
المستندات المطلوبة للإقرار الضريبي الأزرق
- نموذج الإقرار الضريبي (ب)
- كشف تحويل الإيجار وعقد الإيجار
- عقد بيع العقار وشهادة مقابل التنازل
- شهادة أقساط التأمين وكشف سداد القرض
- كشف رسوم الإدارة وإيصالات سداد الضرائب
- شهادة استقطاع الضريبة (في حال وجود دخل من الرواتب)
كيف يمكن الحصول على نموذج الإقرار الضريبي؟
يمكن الحصول عليه اعتباراً من أول يوم عمل في شهر يناير من العام التالي. وفيما يلي أبرز مصادر الحصول عليه:
- نوافذ مكاتب الضرائب والبلديات
- الطلب البريدي من مكتب الضرائب
- مراكز الاستشارات الضريبية
- التنزيل من الموقع الرسمي لوكالة الضرائب الوطنية
ما النقاط الجديرة بالانتباه في الإقرار الضريبي للاستثمار العقاري؟
الموعد النهائي للتقديم وأخطاء الملء
عدم تقديم الإقرار في الموعد المحدد يُعرّضك لـغرامة عدم الإقرار، فيما تستوجب أخطاء الملء غرامة الإقرار الناقص.
تخفيض الضرائب عبر مقاصة الأرباح والخسائر
إذا كان لديك دخل من الرواتب وكان استثمارك العقاري يُحقق خسارة، فإن مقاصة الأرباح والخسائر ستُقلل من الدخل الخاضع للضريبة وتتيح لك استرداد الضريبة المدفوعة.
التغييرات التشريعية المُطبَّقة منذ عام 2020
تغيّر مبلغ الخصم الخاص للإقرار الأزرق من 650,000 ين إلى 550,000 ين. غير أنه يمكن الإبقاء على خصم 650,000 ين باستخدام e-Tax أو نظام حفظ الدفاتر الإلكترونية. كما رُفع الخصم الأساسي من 380,000 ين إلى 480,000 ين.
خصم الضرائب الأجنبية على العقارات الخارجية
إذا كان لديك عوائد من عقارات خارج اليابان، فإنه يتعين عليك تقديم طلب خصم الضريبة الأجنبية لتفادي الازدواج الضريبي.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
س. ما الشروط التي تستوجب تقديم الإقرار الضريبي في الاستثمار العقاري؟
يجب تقديم الإقرار الضريبي إذا تجاوز الدخل العقاري 200,000 ين، أو في حال وجود دخل من مصادر أخرى غير الرواتب.
س. أيهما أفضل: الإقرار الأبيض أم الإقرار الأزرق؟
على الرغم من كونه أكثر تعقيداً، فإن الإقرار الأزرق يتفوق بشكل قاطع بفضل خصمه الذي يصل إلى 650,000 ين.
س. ما تكلفة الاستعانة بمحاسب ضريبي لتقديم الإقرار الضريبي؟
تتفاوت التكلفة حسب عدد العقارات وطبيعة المعاملات، إلا أن السعر المعتاد يتراوح بين 50,000 و150,000 ين.
